Предоставленная Банком России возможность самостоятельного создания методик оценки финансового положения клиентов привела к тому, что методики анализа кредитного риска во многих российских банках стали строиться, в основном, лишь с целью оправдать существующую кредитную политику, в частности, для обоснования величины созданных резервов под возможные потери. Понятно, что такой подход не может гарантировать получение достаточно адекватной оценки реального финансового положения клиентов банка, что, в свою очередь, может приводить к значительным потерям.

В то же время создание действительно адекватных методик оценки кредитного риска, основанных на внутренних рейтинговых системах (IRB-подход), связано с определенными трудностями. Например, с необходимостью использовать внешние и/или внутренние статистические данные реализованных дефолтов, накопленные в течение продолжительного промежутка времени (согласно требованиям Базельского комитета не менее пяти лет), которых у большинства российских коммерческих банков нет в наличии или они находятся лишь на этапе создания или накопления. При этом использование внешних данных также может быть дополнительно осложнено тем, что используемое для накопления данных определение дефолта, даже если оно и базируется на наборе критериев, рекомендованных Базельским комитетом, может существенно отличаться от определения, принятого в банке, например, в части длительности просрочки погашения обязательств или их объема.

В данной статье описывается примерный подход к построению и валидации внутренних рейтинговых систем анализа финансового положения банковских контрагентов с использованием статистики наступления теоретических событий дефолта, основанных на экспертных оценках. В качестве экспертных оценок наступления события дефолта предлагается использование различных событий «отсечки» заемщиков, которые обычно применяются в лимитной политике банков. Выполнение одного или нескольких условий «отсечки» характеризует высокий риск невозврата кредитов и тем самым влечет за собой закрытия лимитов на контрагента. В качестве примера приведен анализ различающей и прогностической способности методики оценки финансового положения кредитной организации CAMEL, адаптированной к российским стандартам банковской отчетности специалистами ООО НВП ИНЭК и реализованной в программном комплексе «Финансовый риск менеджер» (ПК «ФРМ»), а также процедура создания нового внутреннего рейтинга (методики оценки вероятности дефолта) с помощью методов множественной регрессии.