market@inec.ru
  

Информационные технологии





Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Вопрос: 
Как создать методику финансового анализа организации (например, основываясь на данных формы №1 и формы №2)?

Ответ:

Описание примера простейшей методики.

Цель методики: определение рейтинга некредитной организации путем отнесения её к одному из классов («1 класс» - хороший; «2 класс» - средний; «3 класс» - плохой).

Отнесение организации к тому или иному классу осуществляется на основе результата анализа двух показателей методики: «Коэффициент текущей ликвидности» (источник данных «Форма 1»); «Рентабельность всех активов» (источник данных «Форма 2»).

Расчет показателей методики:

1. «Коэффициент текущей ликвидности» = «Оборотный капитал» / «Краткосрочные обязательства»

«Оборотный капитал» = стр.1210 + стр.1220 + стр.1230 + стр.1240 + стр.1250 + стр.1260 (источник данных «Форма 1»)

«Краткосрочные обязательства» = стр.1510 + стр.1520 + стр.1540 + стр.1550 (источник данных «Форма 1»)

Полученное значение показателя «Коэффициент текущей ликвидности» оценивается по балльной системе в соответствии со шкалой, представленной в «Таблице 1»:

Таблица 1
«Балльная оценка
коэффициента текущей
ликвидности»

Значение коэффициента

Балльная оценка

Менее 0.9

0

Более или равно 0.9 и менее 1

10

Более или равно 1 и менее 2

30

Более или равно 2

27


2. «Рентабельность всех активов» = «Чистая прибыль» / «Всего активов»

«Чистая прибыль» = стр.2400 (значение за квартал) (источник данных «Форма 2»)

«Всего активов» = стр.1600 (среднее арифметическое значение за последние две даты) (источник данных «Форма 1»)

Полученное значение показателя «Рентабельность всех активов» оценивается по балльной системе в соответствии со шкалой, представленной в «Таблице 2»:

Таблица 2
«Балльная оценка
рентабельности всех
активов»

Значение коэффициента

Балльная оценка

Менее 0

0

Более или равно 0 и менее 2

5

Более или равно 2 и менее 4

7.5

Более или равно 4 и менее 6

12.5

Более или равно 6 и менее 7

20

Более или равно 7

30


3. На основе двух полученных балльных оценок рассчитывается показатель «итоговый балл» с учетом веса каждой составляющей.

«Итоговый балл» = 0.5 * «Оценка коэффициента текущей ликвидности» + 0.5 * «Оценка рентабельности всех активов»

На основе полученного показателя «итоговый балл» делается вывод о принадлежности организации к одному из рейтинговых классов в соответствии со шкалой, представленной в «Таблице 3»:

Таблица 3
«Рейтинговый класс
организации»

Итоговый балл

Рейтинговый класс

Менее 9

3 «плохой»

Более или равно 9 и менее 18

2 «средний»

Более 18

1 «хороший»


 Посмотреть flash-ролик (8.8 MB)
(для просмотра рекомендуется полноэкранный режим интернет-браузера (клавиша F11))

версия для печати
Rambler's Top100 Яндекс цитирования