Программный комплекс "Финансовый аналитик"
Несомненным достоинством программы является не только досконально проработанная методика ИНЭК, но и механизм, обеспечивающий пользователям возможность создавать собственные методики анализа.
Для оценки финансового состояния предприятия используется горизонтальный и вертикальный анализ:
- Анализ активов и пассивов аналитического баланса (относительные и абсолютные изменения в структуре имущества и источниках его формирования)
- Прибылей и убытков (финансовые результаты)
- Притока и оттока денежных средств
- Эффективности, характеризующей рентабельность деятельности и доходность вложений (рентабельность деятельности и капитала, оборачиваемость активов и элементов оборотного капитала)
- Платежеспособности, выявляющей способность предприятия расплатиться с текущими долгами и вероятность его банкротства в ближайшее время (коэффициент покрытия, промежуточный коэффициент покрытия, срочная и абсолютная ликвидность, интервал самофинансирования, коэффициент Бивера, показатель Альтмана и др.)
- Финансовой устойчивости, характеризующей степень независимости предприятий от внешних источников финансирования (уровень собственного капитала, соотношение заемного и собственного капитала, коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным и долгосрочным заемным капиталом)
Программный комплекс "Финансовый аналитик" позволяет использовать при анализе следующие форматы представленных данных:
- Исходные (абсолютные) значения
- Базисные темпы роста
- Базисные темпы прироста
- Цепные темпы роста
- Цепные темпы прироста
- Базисные абсолютные отклонения
- Цепные абсолютные отклонения
- Среднегодовые значения
- Усредненные значения по форме N 2
- Значения нарастающим итогом по форме N 2 в пределах года
- Значения в динамике, за любой выбранный период
- Значения в сравнении за 2 периода
- Значения на одну дату (в том числе формирование Финансового заключения на одну дату)
- Преобразование месячных данных в квартальные и годовые и квартальных соответственно в годовые
- Значения в любой введенной в справочник "Экономического окружения" валюте и в любом масштабе
При работе с программой имеется возможность не только проводить финансовый анализ на основе рассчитанных аналитических таблиц и графиков, но и получить автоматически подготовленное в текстовом виде подробное Заключение по финансовому состоянию предприятия (15-16 страниц текста).
Программный комплекс "Финансовый аналитик" готовит также краткое Резюме о финансовом состоянии предприятий. Данное резюме состоит из текста и графиков (3 страницы) и часто используется для предоставления информации о предприятии руководителям этого предприятия, города, специалистам министерств и ведомств.
Кроме этого в программе внедрен механизм, позволяющий Пользователю самому интерпретировать проведенные расчеты и настраивать и в дальнейшем использовать любое количество собственных текстовых отчетов.
Из всего многообразия показателей и коэффициентов программа отбирает ключевые, характеризующие все стороны хозяйственной деятельности предприятия - эффективность деятельности, рискованность бизнеса и финансовая устойчивость предприятия, долгосрочные и краткосрочные перспективы платежеспособности, качество управления предприятием. На основе отобранных показателей рассчитывается комплексная оценка финансового состояния предприятия с отнесением его к одной из четырех групп (первая - высокорентабельные предприятия, имеющие отличные шансы для дальнейшего развития; вторая предприятия с удовлетворительным уровнем доходности, третья - предприятия, находящиеся на грани финансовой устойчивости, четвертая - предприятия, находящиеся в глубоком кризисе). Использование данного комплексного показателя позволяет не только проследить изменения финансового положения предприятия в динамике, но и определить его рейтинг по отношению к другим предприятиям и организациям.
При оценке эффективности деятельности предприятий предусмотрена возможность сравнения достигнутых предприятием финансовых показателей с отраслевыми нормативными (рекомендуемыми) значениями, т.е. проведение постоянного бенчмаркинга. Для осуществления данной цели в программном комплексе "Финансовый аналитик" для различных видов деятельности настроены рекомендуемые значения показателей.
Программа способна консолидировать данные нескольких вариантов и анализировать интегрированную отчетность.
Программный комплекс "Финансовый аналитик" дополнительно рассчитывает показатели в соответствии с действующим законодательством:
Государственные унитарные предприятия
- Показатели экономической эффективности деятельности ФГУП (Приказ Минэкономразвития и торговли N 320, Минимущества РФ N 208 МНС N БГ-3-21/355-а)
- Финансовые показатели для Отчета руководителя ФГУП (Постановление Правительства РФ N1116)
- Финансовые показатели для отчета руководителя ФГУП не только рассчитываются в программе, но и автоматически заполняют Отчет, поставляемый вместе с программой
- Финансовые показатели аудиторской проверки ФГУП
Акционерные общества
- Финансовые показатели деятельности эмитента (Приказ ФСФР N 11-46/пз-н)
- Показатели экономической эффективности деятельности акционерных обществ с долей федеральной собственности (Приказ Минэкономразвития и торговли N 320, Минимущества РФ N 208 МНС N БГ-3-21/355-а)
- Определение стоимости чистых активов (Приказ Минфина РФ N 84н)
Финансовое оздоровление
- Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа (Постановление Правительства РФ N 367 от 25 июня 2003 года)
- Наличие признаков фиктивного, преднамеренного банкротства (Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 года N 855 "Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства")
- Финансовое состояние сельскохозяйственных производителей (Постановление Правительства РФ от 30 января 2003 года N 52)
- Группа финансовой устойчивости должника (Постановление Правительства РФ от 30 января 2003 года N 52)
- Финансовый анализ и контроль предприятий, имеющих стратегическое значение для национальной безопасности государства или социально-экономическую значимость (Приказ Минэкономразвития и торговли N 211, ФСФО N 295)
- Анализ и экспертиза финансового состояния организаций (Приказ ФСФО России N 16)
- Оценка структуры баланса (Распоряжение ФУДН от 12 августа 1994 г. N 31-р)
Кредитные организации
- Показатели оценки удовлетворительности финансового положения юридических лиц (Положение Банка России N 415-П)
Используемый в программе "Финансовый аналитик" "графический пакет", дает возможность: строить графики по любым показателям, показывать (прятать) метки значений показателей, выводить (убирать) диапазон рекомендуемых значений, представлять графики для печати на черно-белом или цветном принтере, задавать верхние и нижние заголовки графиков, поворачивать метки, сохранять в базе и затем постоянно использовать отобранные графики. Кроме этого, программа предоставляет возможность передавать графики в MS Word.
При оценке финансового состояния заемщика Пользователи могут использовать как рассчитываемые в программе финансовые показатели и коэффициенты, так и качественные показатели. При работе с программой можно воспользоваться предлагаемыми методиками ИНЭК или создавать собственные.
Программный комплекс "Финансовый аналитик" предназначен не только для анализа деятельности конкретного предприятия, но и незаменим для органов государственного управления при проведении мониторинга финансово-экономического состояния хозяйствующих субъектов городов, областей, республик, так как он:
- Позволяет сформировать и поддерживать в актуальном состоянии базу данных хозяйствующих субъектов (полное и краткое наименование; фактический и юридический адреса; ИНН, общероссийские классификаторы предприятий и организаций, форм собственности, видов деятельности, организационно-правовой формы; ФИО, телефон, факс и email руководства предприятия)
- Дает возможность анализировать не только частные предприятия, но и ГУП и АО с долей государственной собственности
- Оценивает результаты деятельности предприятий по наполнению бюджетов разных уровней (федеральный, региональный, муниципальный)
- Рассчитывает бюджетную эффективность
- Позволяет сравнить в табличном и графическом виде результаты деятельности разных предприятий по финансово-экономическим показателям и коэффициентам, а также по данным бухгалтерской отчетности;
- Распределять (сортировать) хозяйствующие субъекты по группам финансового состояния, инвестиционной привлекательности и кредитоспособности.
